L’entreprise dans laquelle vous travaillez connaît des difficultés de trésorerie. Cela est essentiellement dû à une créance de 42 000 euros qui arrive à échéance dans 45 jours.
Votre responsable envisage de réaliser un crédit de trésorerie (découvert) Vous disposez des conditions proposées par la banque. Calculez le coût du découvert pour votre entreprise.

Document 1 : La société Générale qui jouit d’une bonne réputation propose les coûts suivants : - une commission (frais de gestion, de recouvrement et d’assurance-crédit) qui représente 1,3 % du montant des créances. - une commission de financement (de 5,1 %) qui correspond à des intérêts sur le montant du découvert au prorata du nombre de jours. Votre responsable souhaite escompter l’effet de commerce.
Vous disposez des modalités de coût. A partir du document 2, vous calculez le coût pour si vous faites appel à la banque pour escompter les effets de commerce.
Document 2 : La banque pratique un taux d’intérêt de 9,5%. Ses commissions s'élèvent à 4,4 € par effet escompté. Comparez les deux solutions et faîtes un choix.